Открыть брокерский счет Открыть демо-счет
8 800 200 32 35
Брокерские услуги

Услуги для инвесторов

А вы знаете, что...

...в терминале SmartХ по каждому торговому инструменту может быть выведено более 30 показателей и идет on-line поток котировок с 17-ти различных торговых площадок?

Система Orphus

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)


Что такое ИИС?

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) позволяет частным клиентам гарантированно увеличивать свои доходы от инвестиций на фондовом рынке.

С 2015г на основании Федерального Закона № 379 частные лица могут открывать ИИС и получать дополнительный доход от инвестиций в ценные бумаги – 13% годовых (в форме налоговых льгот). Данный доход гарантирован государством и является дополнительным к основному доходу, который можно получить на рынке ценных бумаг.

Для получения налоговых льгот через ИИС необходимо обратиться в лицензированную брокерскую компанию для заключения договора на открытие специального брокерского счета.

Клиентам предоставляется 2 варианта ИИС:

  1. положить деньги на личный инвестиционный счет и с государственной гарантией получить 13% от вложенной суммы за счет возврата налога (НДФЛ). И дополнительно каждый год получать инвестиционный доход от продуктов ITinvest (см. ниже, раздел "Индивидуальный инвестиционный счет в ITinvest") в размере 10-11% годовых
  2. избавить от налогообложения всю свою прибыль, полученную от инвестиций на фондовом рынке через счет ИИС (тип B налоговых льгот по ИИС).

Следует учесть, что, налоговые льготы по отношению к ИИС действуют только при условии сохранения средств на счете в течение 3-х лет.

Индивидуальный инвестиционный счет в ITinvest

«Индивидуальный инвестиционный счет» в ITinvest позволяет получать доход от собственных торговых операций или вкладывать в готовые инвестиционные решения ITinvest (см. ниже). Дополнительно к инвестиционному доходу наши клиенты получат налоговый возврат от государства в размере 13% от суммы на ИИС (при сумме счета в 400.000 рублей налоговый возврат составит 52.000 рублей).

Управление и учет средств в рамках ИИС можно вести самостоятельно через торговый терминал SmartX или обратиться к службе поддержки клиентов.

ITinvest предлагает для инвестировании на ИИС два портфеля: облигационный и портфель акции российских компаний.

Портфель надежных рублевых облигаций

Структура портфеля

Дата погашения

Дата оферты

Цена

Доля портфеля

Российская федерация ОФЗ 29011 29.01.2020   103,1 20%
Ростелеком, ОАО Ростел 18 24.01.2018   98,8 20%
Газпром нефть, ОАО Газпрнеф12 23.11.2022 29.11.2017 99,2 20%
Московский кредитный банк, ПАО МКБ 12 обл 22.08.2018   99,7 20%
Сбербанк России, ПАО СберБ БО17 08.04.2021 08.04.2018 101,25 20%

Итоговая доходность портфеля: 10,9%

Данная структура портфеля будет актуальной в течение 2017 года

Налоговая льгота ИИС: 13% от суммы ежегодных инвестиций на счет ИИС

Диверсифицированный портфель акций российских компаний

Структура портфеля

Валюта

Доля в
портфеле

ALRS АЛРОСА ао RUB 10%
SBER Сбербанк ао RUB 10%
ROSN Роснефть RUB 10%
LKOH ЛУКОЙЛ RUB 10%
MGNT Магнит ао RUB 10%
SNGSP Сургутнефтегаз ап RUB 10%
GAZP Газпром RUB 10%
GMKN НорНикель RUB 10%
VTBR ВТБ ао RUB 10%
MOEX Мосбиржа RUB 10%

Целевая доходность портфеля: 15-25% годовых

Налоговая льгота ИИС: 13% возврат налога от суммы ежегодных инвестиций или освобождение от уплаты НДФЛ по доходам, полученным по счету ИИС.

Чтобы инвестировать в портфель ИИС, обратитесь к менеджеру ITinvest – он проконсультирует Вас по процедуре покупки ценных бумаг через терминал SmartX или переведет звонок на торговый деск для формирования голосового поручения.

 

Как открыть ИИС
  1. Стать клиентом ITinvest (удаленно через gosuslugi.ru)
  2. Открыть ИИС в Личном кабинете клиента ITinvest

Если прямо сейчас Вы не планируете инвестировать средства на ИИС, мы все равно рекомендуем открыть счет. ИИС не должен закрываться в течение 3 лет, и если Вы откроете счет сейчас, то необходимый трехлетний период уже начнет накапливаться. Завести активы Вы сможете в любой удобный для Вас момент.

Для получения вычета Тип А за 2016 год
  1. Перевести средства на счет ИИС до 30 декабря 2016 г.
  2. Подать необходимый комплект документов в налоговую инспекцию до 02 мая 2017 года (по почте или лично).
  3. Комплект документов для подачи в налоговую инспекцию состоит:
    1. Заявление на получение налогового вычета (пример заявления)
    2. Копия Договора брокерского обслуживания (ИИС) – можно заказать в Личном кабинете ITinvest
    3. Отчет брокера за период получения вычета – можно заказать в Личном кабинете
    4. Справка 2-НДФЛ (получается у работодателя) или подтверждение иного дохода, подлежащего налогообложению НДФЛ
    5. Копия платежных поручений с отметкой банка, через который осуществлялся перевод средств на ИИС
    6. Налоговая декларация 3-НДФЛ

Документы, которые обязан предоставить брокер (b и c), можно заказать в web-кабинете (Меню – Подать документ – Комплект документов для получения налогового вычета (ИИС).

Для формирования налоговой декларации:

  1. Федеральная налоговая служба предоставляет к использованию удобную программу «Декларация», которая автоматически формирует налоговую декларацию. Программу и пошаговую инструкцию по формированию декларации можно скачать здесь на сайте ФНС.
  2. Следуя инструкции к программе, заполните данные паспорта, данные из справки 2-НДФЛ и информацию о сумме переведённых средств на ИИС. Программа сформирует декларацию, которую нужно сохранить и распечатать.
  3. На 2 странице декларации будет прописана цифра ««Сумму налога, подлежащую возврату из бюджета» - эту цифру нужно будет указать в заявлении на получение вычета.
Комиссии / Тарифы

Операции на инвестиционном счете ИИС тарифицируются в соответствии со стандартными тарифами брокерского обслуживания ITinvest.

 

FAQ

Когда можно открыть индивидуальный инвестиционный счет?

С 1 января 2015г.

Чем отличаются типы A и B налоговых вычетов?

Для получения налоговых льгот через индивидуальный инвестиционный счет необходимо выбрать один из двух возможных типов налоговых вычетов.

Для получения налоговых льгот потребуется выбрать один из двух типов налоговых вычетов. Необязательно делать выбор сразу – определить наиболее подходящий тип налогового вычета можно по окончании 3–х лет с момента открытия ИИС.

Подробнее с типами вычетов можно ознакомиться в презентации: загрузить (921.54 Кб)

Куда можно инвестировать средства ИИС?

На данный момент законодательно не предусмотрено ограничений на совершение операций в рамках брокерской деятельности по индивидуальному инвестиционному счету. В ITinvest Вы можете как разместить денежные средства на личном инвестиционном счете и получать налоговые льготы, так и получать дополнительный доход от инвестиций в акции, облигации, инструменты срочного и валютного рынков, структурные продукты.

Какой тип вычета выбрать?

Первый тип инвестиционного вычета (налогоплательщик сможет ежегодно получать налоговый вычет в сумме денежных средств, внесенных в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет) предполагает наличие доходов (например, заработной платы), облагаемых по ставке 13%, в соответствующем налогом периоде.

Второй тип инвестиционного вычета (по окончании договора на ведение ИИС, по истечении не менее трех лет, налогоплательщик может получить вычет в сумме доходов, полученным от операций по инвестиционному счету – т.е. вся прибыль будет освобождена от налогообложения) – НЕ предполагает наличия прочих доходов (например, заработной платы), облагаемых по ставке 13%, в соответствующем периоде. Данный тип вычета может использоваться неработающими членами семьи (в т.ч. несовершеннолетними детьми).

Кроме наличия дохода, облагаемого по ставке 13%, важно принимать во внимание экономический эффект от применения разных типов инвестиционных вычетов:

Пример:

Год Взнос в начале Прирост 10% годовых Баланс ИИС на конец года Вычеты на взносы,
ИИС типа А*
Вычеты на взносы, Экономический эффект, Экономический эффект,
1 400 000 40 000 440 000 52 000      
2 400 000 84 000 924 000 104 000      
3 400 000 132 400 1 456 400 156 000      
4 400 000 185 640 2 042 040 208 000 57 465 592 575 442 040
5 400 000 244 204 2 686 244 260 000 89 212 857 032 686 244
6 400 000 308 624 3 394 868 312 000 129 333 1 177 536 994 868
7 400 000 379 487 4 174 355 364 000 178 666 1 559 689 1 374 355
8 400 000 457 436 5 031 791 416 000 238 133 2 009 658 1 831 791
9 400 000 543 179 5 974 970 468 000 308 746 2 534 224 2 374 970
10 400 000 637 497 7 012 467 520 000 391 621 3 140 846 3 012 467
11 400 000 741 247 8 153 714 572 000 487 983 3 837 731 3 753 714
12 400 000 855 371 9 409 085 624 000 599 181 4 633 904 4 609 085
13 400 000 980 908 10 789 993 676 000 726 699 5 539 294 5 589 993
14 400 000 1 118 999 12 308 993 728 000 872 169 6 564 824 6 708 993
15 400 000 1 270 899 13 979 892 780 000 1 037 386 7 722 506 7 979 892
16 400 000 1 437 989 15 817 881 832 000 1 224 325 9 025 557 9 417 881
17 400 000 1 621 788 17 839 669 884 000 1 435 157 10 488 512 11 039 669
18 400 000 1 823 967 20 063 636 936 000 1 672 273 12 127 363 12 863 636
19 400 000 2 046 364 22 510 000 988 000 1 938 300 13 959 700 14 910 000
20 400 000 2 291 000 25 201 000 1 040 000 2 236 130 16 004 870 17 201 000

*ИИС типа А вычет предоставляется на взносы

ИИС типа Б вычет предоставляется на полученный доход

**Экономический эффект рассчитывается как сумма активов счета, за вычетом суммы взносов с применением соответствующих налоговых последствий

Как получить налоговый вычет на взносы по индивидуальному инвестиционному счету?

Для получения налогового вычета в сумме денежных средств, внесенных налогоплательщиком в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет, необходимо подать лично или отправить в налоговую инспекцию по почте налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по завершении налогового периода (до 30-го апреля, следующего за отчетным годом). К налоговой декларации приложить документы, подтверждающие получение дохода, облагаемого по ставке 13%, в соответствующем налогом периоде, документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на индивидуальный инвестиционный счет (ст. 219.1 п.3 НК РФ), заявление на возврат налога с указанием банковских реквизитов налогоплательщика.

Важно: При закрытии ИИС ранее трех лет все полученные из бюджета суммы возврата подоходного налога должны быть возвращены в бюджет.

Пример расчета суммы к возврату из бюджета:

За 2015 г. налогоплательщик получил доход по основному месту работы доход в размере 600 000руб, уплатив в течение года подоходный налог 13% в размере 78 000руб. В этом же налогом периоде налогоплательщик открыл ИИС, и внес на него 400 000руб. По истечении налогового периода налогоплательщик сможет подать налоговую декларацию 3-НФДЛ по месту прописки, и, приложив подтверждающие документы и заявление, сможет уменьшить свою налогооблагаемую базу на 400 000руб. Из бюджета будет возвращено 52 000руб. (13% от 400 000 руб.).

За 2016г. налогоплательщик получил доход по основному месту работы 650 000руб., уплатив в течение года подоходный налог 13% в размере 84500руб. В этом же налоговом периоде налогоплательщик внес на ИИС 300 000руб. По истечении налогового периода налогоплательщик сможет подать налоговую декларацию 3-НФДЛ по месту прописки, и, приложив подтверждающие документы и заявление, сможет уменьшить свою налогооблагаемую базу на 300 000руб. Из бюджета будет возвращено 39 000руб. (13% от 300 000руб.).

Как получить налоговый вычет в сумме доходов, полученных от операций по инвестиционному счету?

При расторжении договора на ведение индивидуального инвестиционного счета, по прошествии не менее трех лет с момента открытия счета, налогоплательщик предоставляет брокеру справку из налоговой инспекции о том, что налогоплательщик не пользовался налоговыми вычетами на взносы на ИИС в течение срока существования ИИС. В этом случае брокер, выступающий налоговым агентом, при выплате средств не будет удерживать подоходный налог.

Важно: При закрытии счета ранее трех лет с положительного финансового результата взимается НДФЛ как по обычному брокерскому счету.

Можно ли менять вид вычета в течение срока существования ИИС?

Налогоплательщик может выбрать один тип вычета на весь срок существования счета. Воспользовавшись вычетом на взнос, льгота на положительный финансовый результат при расторжении счета не предоставляется. Возможно закрыть инвестиционный счет, по которому был получен вычет на внесение денежных средств, вернуть в бюджет полученные ранее суммы возврата подоходного налога, и после этого, открыть новый счет, по которому будет применяться льгота на положительный финансовый результат.

Какие ограничения будут действовать в отношении индивидуального инвестиционного счета?

Физическое лицо вправе иметь только один договор на ведение ИИС

Вносить на счет можно только денежные средства

Совокупная сумма денежных средств, которые могут быть переданы в течение календарного года по договору ИИС, не может превышать 400 000руб.

Источник: ФЗ от 21.12.2013 N 379-ФЗ, дополняющий с 1 января 2015 года главу 3 Федерального Закона от 22.04.1996 №39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" статьей 10.3, регламентирующей открытие индивидуальных инвестиционных счетов.

Возможно ли обратиться за вычетом в размере внесенных на ИИС средств по истечении трех лет, по аналогии с другими вычетами, действующими в настоящее время?

Возможно. Действующий режим по социальным и имущественным вычетам распространяется и на инвестиционные вычеты.

Каков порядок действий брокера в случае, если сумма поступлений от клиента превысила 400 тыс. руб. в год?

Брокер зачислит излишки средств на обычный брокерский счет.

3 года существования счета, необходимые для получения льгот, считаются с даты заключения договора или с даты первого взноса?

Трехлетний срок считается с даты заключения договора.

Возможно ли досрочное получение права на вычет на взнос на ИИС через налоговую инспекцию до окончания налогового периода?

Нет. Налоговый вычет на взнос на ИИС предоставляется налоговой инспекцией по окончании налогового периода и подачи налоговой декларации.

В какой момент существования ИИС брокер должен произвести расчет подоходного налога?

Брокер рассчитывает налогооблагаемую базу при расторжении договора на ведение ИИС.

Возможен ли частичный вывод средств с ИИС?

Нет. В случае изъятия части средств инвестором со счета ИИС это будет равносильно расторжению договора на ведение ИИС.

Может ли брокер списывать средства с ИИС с целью погашения задолженности по другим отношениям (счетам)?

Имущество, размещенное на ИИС, не может быть использовано для обеспечения обязательств по другим договорам.

Будет ли финансовый результат по индивидуальному инвестиционному счету сальдироваться с финансовым результатом по другим брокерским счетам?

Финансовый результат по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете, будет определяться отдельно от финансового результата по иным операциям (ч.2 ст.6 Закона №420-ФЗ). Налоговая база по операциям, учитываемым на индивидуальным инвестиционном счете, также будет определяться отдельно. Соответствующие изменения будут внесены в абз.2 п.14 ст.214.1 НК РФ.

Чтобы начать

Позвоните
или отправьте заявку

Консультация по скайпу, телефону или лично в офисе

Подпишите комплект документов

Брокерский счёт открыт. Начинайте инвестировать

В удобное для вас время. Расскажем про все инструменты, подводные камни, поможем определиться с тарифом.

Поможем подобрать тариф, открыть счёт

8 800 200 32 35

Отзывы клиентов

Александр, Клиент компании
Александр, Клиент компании
Александр, Клиент компании
Алексей, Клиент компании
Александр Жаворонков, Клиент компании
Андрей, Клиент компании
Джа, Клиент компании

Заполните заявку и откройте брокерский счет

Проведём бесплатную консультацию с финансовым экспертом в офисе или по телефону
8 800 200 32 35





я даю согласие на обработку персональных данных и получение информационных рассылок




123317 г. Москва, Пресненская набережная д.8, стр.1 комната 12

199106 г. Санкт-Петербург, 26-я линия, В.О., д.15, корпус 2, офис 5.14

© 2000-2016 ITinvest онлайн брокер. Открытое акционерное общество «Инвестиционная компания «Ай Ти Инвест». Все права защищены законодательством. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг №177-07514-100000 от 17.03.2004 на осуществление брокерской деятельности.
Rambler's Top100 Яндекс.Метрика